O que é isso - uma conta de garantia. Eles querem obrigar os empregadores a abrir uma conta de garantia especial Conta de garantia na legislação trabalhista

O projeto de lei estipula que todo empregador deve celebrar um contrato de conta caucionada com o banco. O que é? Esta é uma conta condicional aberto pelo banco, para o qual o titular da conta credita fundos que estão sujeitos a transferência a terceiros sob certas condições. Essas faturas são amplamente utilizadas no exterior e constituem uma espécie de carta de crédito. Em nosso país, o conceito de conta de garantia está contido no artigo 860.7 do Código Civil da Federação Russa. Nem o depositante nem o agente de custódia podem utilizar os fundos desta conta até que as condições refletidas no acordo ocorram. Assim, o empregador-depositante deve abrir uma conta de garantia no banco e creditar recursos no valor de pelo menos um décimo para cada funcionário por mês. Esses recursos, segundo os autores do projeto, serão reembolsados ​​​​em caso de falência.

Observe

As mais duramente atingidas serão as empresas cujos salários representam uma parte significativa das suas despesas. E são justamente aquelas empresas que empregam pessoal altamente qualificado, onde não há salários em envelopes, onde os funcionários têm pacote social, etc.

Você precisa depositar dinheiro na conta até que o valor acumulado atinja 200% do valor mensal da empresa. E em caso de falência, os recursos ficarão à disposição do administrador da falência, que fará os pagamentos aos funcionários.

FOTO: detalhes e dúvidas

Como indicam os autores do projeto de lei, os atrasos salariais em 1º de março deste ano totalizavam 1 bilhão de rublos e apresentam tendência de aumento. Assim, o projeto pretende, em certa medida, garantir o direito do empregado ao recebimento de salário em caso de falência do empregador. No entanto, importa referir que, do ponto de vista dos empregadores, o projeto de lei não está suficientemente desenvolvido. Por exemplo, o texto do artigo 130.1, que se propõe complementar pelo Código do Trabalho, estabelece que os valores creditados na conta caucionada pelo empregador e o momento do depósito desse dinheiro estão sujeitos a acordo com os trabalhadores. Mas não existe nenhum mecanismo para esta coordenação. Também não prevê uma situação em que o empregador e os trabalhadores não cheguem a acordo sobre montantes e prazos. Também não há procedimento de determinação da folha de pagamento para os fins previstos no projeto de lei. Numa empresa em funcionamento, o fundo salarial pode mudar todos os meses. Para quais meses deve ser contado? E se, devido à redução da folha de pagamento, o valor da conta vinculada ultrapassar 200%? Afinal, volte dinheiro o empregador não é fornecido. Assim, cada empresa terá que congelar em uma conta vinculada um valor igual ao valor máximo da folha de pagamento mensal multiplicado por dois. Além disso, deve ficar congelado durante toda a vida da empresa.

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Devido à evidente falta de elaboração dos mecanismos de implementação das disposições do projeto de lei, é pouco provável que este seja adotado na sua forma atual. E tal falta de elaboração sugere involuntariamente populismo e uma tentativa de aumentar o capital político.

Obviamente, as mais duramente atingidas serão as empresas cujos salários representam uma parte significativa das suas despesas. E são precisamente aquelas empresas que empregam pessoal altamente qualificado, onde não há salários em envelopes, onde os funcionários têm pacote social, etc. Ou seja, as empresas que são mais responsáveis ​​​​em relação ao pessoal serão as que mais sofrerão - os seus a folha de pagamento é obviamente maior. Não devemos esquecer que, para eles, será perceptível a retirada de circulação de um fundo salarial de dois meses, mesmo durante um período bastante longo. Também não está claro por que razão exactamente os empregados são distinguidos pela lei de todos os outros credores de uma empresa falida como um grupo especial. Afinal, mesmo agora, os empregados das empresas têm muito mais oportunidades de exercer pressão sobre o empregador-devedor do que outros credores. Em suma, devido à evidente falta de elaboração dos mecanismos de implementação das disposições do projeto de lei, dificilmente se pode esperar que este seja aprovado na sua forma atual.

No que diz respeito a impostos e prémios de seguros, anistia para crimes económicos, perdão para “samostroy” e para pequenas empresas - tais medidas de apoio ao empreendedorismo podem ser implementadas no próximo ano.

Foi submetido à Duma do Estado um projeto de lei segundo o qual se propõe o reembolso da dívida constituída por um empregador falido a partir de poupanças numa conta especial - “escrow”.

Além disso, a obrigação de pagar o imposto comercial será estendida aos empresários de todas as regiões do país. “Para a sobremesa”, prometeram reduzir a alíquota total para 21%, com cobrança de toda a folha de pagamento.

Os clientes de bancos russos que tenham celebrado ou rescindido acordos de conta bancária serão colocados na “lista de bloqueios” do Banco Central e não poderão sair dela.

Em abril, os bancos russos receberão do regulador uma lista de “refuseniks” - cidadãos e empresas cujas transações as instituições de crédito consideraram duvidosas do ponto de vista da lei anti-lavagem de dinheiro 115-FZ e se recusaram a realizá-las. A afirmação foi afirmada pelo diretor da Rosfinmonitoring, Yuri Chikhanchin. Agora as instituições financeiras são obrigadas a transmitir essas informações ao serviço de inteligência financeira, e este ao regulador, mas não existe nenhum mecanismo de troca de dados entre as próprias organizações, escreve o Kommersant.

As inspecções fiscais têm o direito de convocar por escrito os contribuintes, contribuintes ou agentes fiscais para prestar esclarecimentos relativamente a:

• pagamento (retenção e transferência) de impostos e taxas;
• auditoria fiscal, bem como em outros casos relacionados com a implementação da legislação sobre impostos e taxas (subcláusula 4, cláusula 1, artigo 321 do Código Tributário da Federação Russa).

Em conexão com a transferência de poderes para administrar prêmios de seguro para o Serviço Fiscal Federal da Rússia, o Acordo entre o Serviço Fiscal Federal da Rússia e o Fundo de Pensões sobre interação de informações foi atualizado a partir de 01/01/2017.

Ao mesmo tempo, o seguinte tornou-se inválido:

• Acordo sobre a interação entre o Serviço Fiscal Federal da Rússia e o Fundo de Pensões datado de 22 de fevereiro de 2011 No. MMV-27-2/5/AD-30-33/04sog;
• Protocolo de interação de informações entre o Serviço Fiscal Federal da Rússia e o Fundo de Pensões da Rússia datado de 27 de junho de 2012, com exceção das condições que prevêem a obrigação das partes de fornecer informações para períodos expirados antes de 1º de janeiro de 2017.

As informações e documentos contidos no Cadastro Único Estadual de Empreendedores Individuais são fornecidos em papel mediante pagamento de taxa (cláusula 1ª, artigo 7º da Lei Federal de 08.08.2001 nº 129-FZ “Sobre Registro Estadual de Pessoas Jurídicas e Empresários Individuais”) .

É possível obter gratuitamente informações em meio eletrônico sobre determinada pessoa jurídica ou empresário individual - na forma de extrato ou atestado de ausência das informações solicitadas, assinado com assinatura eletrônica qualificada aprimorada da autoridade fiscal.

O conceito de “conta caucionada” apareceu na legislação nacional há relativamente pouco tempo – desde 2014. Este é um tipo especial de conta bancária, que, aliás, desde 1º de junho de 2018, é regulamentado com mais detalhes pelo Código Civil da Federação Russa (parágrafo 3 do Capítulo 45). Vejamos o que é essa conta e em que casos é aconselhável trabalhar com ela.

O que diz o Código Civil da Federação Russa?

De acordo com o artigo 860.7 do Código, ao abrigo de um contrato de conta caucionada, um banco (agente caucionado) abre uma conta caucionada especial para registrar e bloquear o dinheiro recebido por ele do titular desta conta (depositante) com a finalidade de transferi-lo para outra pessoa (beneficiário), quando existam fundamentos previstos no contrato de conta vinculada.

Assim, até que surjam os motivos relevantes, o beneficiário não tem a oportunidade de retirar dinheiro da conta.

Resumindo, trata-se de uma conta caucionada em palavras simples, então é uma liquidação moderna e ao mesmo tempo um mecanismo de segurança que protege os interesses de ambas as partes na liquidação da transação.

Quem pode abrir

Formalmente, uma empresa russa (empresário individual, indivíduo) - vendedor ou comprador, ou uma empresa estrangeira - não residente na Federação Russa, pode abrir uma conta de garantia para liquidações na Federação Russa.

Vantagens do mecanismo de garantia

Podemos destacar as vantagens óbvias que a conta em questão proporciona:

• garante o cumprimento das obrigações de liquidação previstas no contrato;
• o dinheiro é seguro porque é detido por um terceiro independente (o banco como agente de custódia), que não o possui de forma alguma e não tem interesse na transação;
• permite redistribuir o ônus do pagamento de comissões ao banco entre o comprador e o vendedor.

Onde o depósito é usado?

Vamos citar as principais áreas de aplicação das contas garantidas:

• compra e venda de imóveis, inclusive terrenos;
• compra e venda de bens, obras, serviços, direitos sobre os resultados da atividade intelectual;
• compra e venda de ações, participações;
• construção compartilhada (artigos 15.4 e 15.5 da Lei de 30 de dezembro de 2004 nº 214-FZ<Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости˃.

Muitas pessoas se perguntam se as contas de garantia são seguráveis. Sim, desde que expressamente previsto em lei. Por exemplo, este procedimento está em vigor desde 2 de abril de 2015 para liquidações de transações imobiliárias (artigo 12.1 da Lei de 23 de dezembro de 2003 nº 177-FZ<О страховании вкладов физлиц в банках РФ˃).

Qual é a diferença de uma carta de crédito

Existe uma diferença entre uma conta caucionada e uma carta de crédito, apesar da semelhança destes mecanismos de pagamento: o dinheiro só será recebido se o beneficiário cumprir determinadas condições.

Aqui está a diferença entre um depósito e uma carta de crédito (parágrafo 3 do Capítulo 46 do Código Civil da Federação Russa):

• com uma carta de crédito, o banco é parte na transação do pedido, e com o depósito, é apenas um agente que recebe o dinheiro e depois o transfere para quem precisa;
• é celebrado um acordo com um agente de custódia sobre as condições de transferência de dinheiro, emissão de documentos com capacidade de incluir quaisquer condições complexas, e com bancos e cartas de crédito a possibilidade de incluir várias condições na prática é muito difícil.

Garantia para fins salariais: o projeto de lei está preso na Duma do Estado

Os deputados da Duma, que apresentaram o projeto de lei n.º 133709-7, planearam que uma conta de garantia se tornaria obrigatória para os empregadores para os salários a partir de 2018. Porém, isso não aconteceu, pois o projeto lhes foi devolvido para revisão.

Ele presumiu que o empregador era obrigado a depositar recursos na conta de garantia aberta pelo banco no valor e nos termos acordados com os empregados, mas pelo menos uma vez por mês e pelo menos 1/10 do salário mínimo para cada empregado sob regime de contrato de trabalho.

Simplificando, na conta vinculada o empregador constituiria uma reserva salarial em caso de insolvência ou falência.

1. Falência bancária, revogação de licença

Nos próximos 3-4 anos, os bancos, usando o esquema de conta caucionada, poderão substituir 3-4 trilhões de rublos em dinheiro de cidadãos envolvidos na indústria da construção, afirmou anteriormente o diretor financeiro da AHML, Viktor Shlepov. Uma quantia invejável, não é?

Lev Gavrikov, chefe do departamento jurídico da empresa de desenvolvimento Troika RED, considera óbvio que, ao vender contas caucionadas, os bancos serão beneficiados em primeiro lugar.

“Suas contas acumularão recursos que vieram diretamente dos acionistas para os incorporadores sob acordos de participação acionária na construção. A atitude geral face a tal inovação caracteriza-se pelo facto de qualquer ligação adicional entre o promotor e os accionistas, de facto, aumentar os riscos destes últimos”, acredita o nosso interlocutor.

Estes riscos podem materializar-se em caso de falência de determinados bancos ou em caso de revogação das suas licenças bancárias. E se os depósitos dos cidadãos nestas situações estão protegidos por lei, então esta protecção ainda não se aplica às contas caucionadas, o que requer regulamentação legislativa urgente.

Resta a questão de como os russos receberão seus fundos no caso de falência do próprio banco.

Marina Katyanina Advogado do Departamento de Relações Fundiárias e Patrimoniais Heads Consulting

Marina Katyanina, advogada do Departamento de Relações Fundiárias e Patrimoniais da Heads Consulting, chama a atenção para o aumento significativo de custos para incorporadores. Considerando que os recursos ficarão congelados durante a construção, o incorporador não poderá utilizá-los e terá que se contentar apenas com recursos de crédito, incorrendo em custos de juros. Se não houver um número suficiente deles, você terá que levantar suas próprias finanças.

“Todos esses custos acabarão afetando o custo dos projetos de construção compartilhada, que por sua vez recairá sobre o consumidor final, ou seja, o participante comum da construção compartilhada - o comprador”, diz Katyanina. E permanece em aberto a questão de como os russos receberão seu dinheiro no caso de falência do próprio banco.

2. Os preços vão subir

A situação dos desenvolvedores ao usar contas de garantia certamente piorará, diz Lev Gavrikov. “Em primeiro lugar, haverá problemas no fornecimento de financiamento contínuo para a construção. O tempo e o esforço dos incorporadores serão gastos na substituição do fluxo de caixa que antes vinha dos acionistas por outras fontes, das quais o incorporador não tem muito sobrando”, argumenta o advogado.

Segundo ele, a opção mais provável é conseguir um empréstimo em um banco onde sejam abertas contas de garantia. De qualquer forma, isso levará a um aumento no custo por metro quadrado. Além disso, recorrer aos bancos torna-se praticamente a única forma de o promotor financiar a construção.

“É mais do que provável um aumento dos preços médios dos imóveis no mercado no segundo semestre de 2018. E esta é a principal coisa que todos os compradores devem prestar atenção agora”, recomenda o Diretor Geral do Grupo LSR, Yuri Ilyin.

3. Violação de prazos

“Ao mesmo tempo, os bancos têm o direito de recusar ao desenvolvedor a realização de transações nas contas, e ainda não existe um mecanismo legal em funcionamento para apelar de tal recusa. Assim, prevê-se que estas circunstâncias irão desorganizar significativamente o processo de financiamento da construção, o que em última análise pode levar a um atraso no comissionamento das instalações”, acredita Gavrikov.

4. Esquemas cinza

Segundo a advogada Marina Katyanina, os incorporadores serão obrigados a aumentar o preço para o consumidor final e arrecadar recursos sob 214-FZ, ou novamente usar esquemas paralelos (acordo preliminar, cooperativa habitacional) para reduzir o preço dos projetos de construção compartilhada. “Com isso, o comprador terá que escolher entre caro, mas com garantias sob 214-FZ, ou barato, mas com riscos muito elevados”, admite o especialista.

5. O custo dos empréstimos não é limitado

Os promotores estão alarmados com o facto de o custo do financiamento dos bancos ser zero, mas é uma questão saber qual a percentagem do dinheiro que irá para os promotores.

Para os pequenos e médios promotores, a recusa de financiamento de capital pode desempenhar um papel fatal

“Se o nível das taxas de juros ao emprestar através de contas de garantia não for superior a 5-7%, então tal mecanismo terá um impacto menor nos volumes de construção, no custo do dinheiro para os incorporadores, no custo de investimento dos projetos e, consequentemente, no preço de mercado por metro quadrado”, prevê Anna Sokolova, chefe de estratégia e marketing do Ingrad Group of Companies.

O Diretor do Grupo LSR, Yuri Ilyin, admite que para os pequenos e médios incorporadores, a recusa do financiamento de capital pode desempenhar um papel fatal, uma vez que as restrições ao uso do dinheiro dos acionistas levarão a um aumento nos custos de construção e, muitas vezes, ao impossibilidade de atrair financiamento alternativo.

“Será muito mais fácil para os grandes players do mercado imobiliário, onde se inclui o Grupo LSR, conseguirem captar recursos de crédito dos bancos em boas condições”, garante.

6. Como consultar um banco?

Como alerta a advogada Katyanina, antes da introdução das contas de garantia, era necessário verificar apenas o desenvolvedor. Agora o banco terá de ser verificado quanto ao cumprimento dos requisitos estabelecidos pelo governo para as instituições de crédito. Em geral, não há necessidade de relaxar.