Bokföringsinformation. Bokföringsinformation Generera momsrapport 1s 8.3

Momsbeloppet som ska inkluderas i priset (4 500 rubel) kommer att skrivas av från krediten på kontot 19.04 till debiteringen av konto 26. Regleringsdokument Fördelningen av moms och resultatet av dess genomförande visas i fig. 11. Fig. 11 Dokumentet kommer, när det postas, att göra en inmatning i ackumuleringsregistret momsfria transaktioner utan några analyser för det momsbelopp som ingår i priset. Registerposten visas i fig. 12. Fig. 12 Låt oss skapa och fylla i ett regeldokument Bildande av register i avsnitt 7 i momsdeklarationen. Dokumentet fylls i utifrån uppgifter från ackumuleringsregistret över momsbefriade transaktioner. Baserat på registerposterna med operationskoden som skapats av implementeringsdokumenten genereras dokumentrader.

Automatiskt ifyllande av 7 § i momsdeklarationen i 1:or:bokföring 8.3

Driftkoder i avsnitt 7 för moms, är det nödvändigt, genom att välja från klassificeraren, att lägga till ett element med kod 1010812 och namnet Försäljning av verk (tjänster), vars försäljningsställe inte erkänns som det ryska territoriet Federation. Kryssrutan Transaktionen är inte föremål för beskattning (artikel 149 i Ryska federationens skattelag) är inaktiverad som standard, eftersom denna transaktionskod inte har något att göra med artikel 149. Ingår i registret över styrkande dokument utan att aktivera den föregående kryssrutan är inte aktiv.
Katalogen Transaktionskoder i avsnitt 7 för moms presenteras i Fig. 6: Om avtalet med köparen uteslutande återspeglar transaktioner som inte är föremål för beskattning (befriade från beskattning), inte erkänns som föremål för beskattning, transaktioner med en försäljningsplats som inte erkänns som Ryska federationens territorium, då är det bekvämt att ange transaktionskoden i kontraktskatalogen utan att ange den i katalognomenklaturen.

Fylla i avsnitt 4 i momsdeklarationen i 1s 8.3

I slutet av kvartalet är det nödvändigt att generera ett regleringsdokument Bildande av poster i avsnitt 7 i momsdeklarationen. Dokumentet genereras sist, efter att alla andra regulatoriska momsoperationer har slutförts. Detta syns tydligt i VAT Accounting Assistant. Ett fragment av VAT Accounting Assistant visas i Fig. 10: Först kommer vi att skapa ett reglerande dokument VAT Allocation.

Dokumentet fylls helt i genom att bara trycka på en "Fyll"-knapp. Som vi redan har noterat är momspliktiga intäkter för kvartalet 1 500 000 rubel, inkomster som inte är momspliktiga är 500 000 rubel (200 000 rubel + 300 000 rubel). Låt oss för enkelhetens skull anta att organisationen endast fick en faktura för kvartalet, moms på vilken är föremål för distribution - en tjänst köptes till ett belopp av 118 000 rubel, inklusive moms 18% (18 000 rubel), vars kostnader ingår i allmänna affärskostnader (konto 26) .

Automatiskt ifyllande av 7 § i momsdeklarationen för icke skattepliktiga transaktioner

Info

Vi kommer att skapa och fylla i ett regeldokument Bildande av register i avsnitt 7 i momsdeklarationen. Dokumentet fylls i utifrån uppgifter från ackumuleringsregistret över momsbefriade transaktioner. Baserat på registerposterna med operationskoden som skapats av implementeringsdokumenten genereras dokumentrader.

Baserat på posten utan transaktionskod skapad av regleringsdokumentet VAT Distribution, bildas kolumn 4 "Moms fördelad", och momsbeloppet fördelas över alla rader i proportion till försäljningsbeloppet. När det utförs kommer dokumentet att skriva av registreringarna i registret Icke-moms-beskattningsbara transaktioner (de har räknat ut sitt syfte), summera raderna med samma operationskod och generera poster i det cirkulerande ackumuleringsregistret Poster i avsnitt 7 i momsdeklarationen. Regleringsdokument Bildande av register i avsnitt 7 i momsdeklarationen och resultatet av dess genomförande visas i fig.

Bokföringsinformation

Nu återstår bara att generera och fylla i momsdeklarationen för tredje kvartalet 2017 och se hur avsnitt 7 ser ut anger transaktionskoderna enligt bilaga nr 1 till Rutin för ifyllande av deklarationen. Vid reflektion i kolumn 1 transaktioner som inte är föremål för beskattning (befriade från beskattning) fyller den skattskyldige i indikatorerna i kolumn 2, 3 och 4 under motsvarande transaktionskoder.

När man i kolumn 1 återspeglar transaktioner som inte är erkända som föremål för beskattning, liksom transaktioner för försäljning av varor (arbete, tjänster), vars försäljningsställe inte erkänns som Ryska federationens territorium, ska skattebetalaren fyller i indikatorerna i kolumn 2 under lämpliga transaktionskoder. Samtidigt är indikatorerna i kolumn 3 och 4 inte ifyllda (ett streck placeras i de angivna kolumnerna). Momsdeklarationens 7 § efter automatiskt ifyllande visas i fig.

Hur genererar man en momsdeklaration i 1C 8.3 Redovisningsprogrammet? I 1C 8.3-konfigurationer finns det flera sätt att generera en momsdeklaration:

• Från den allmänna listan över reglerade rapporter (arbetsplatsen "1C-reglerad rapportering")
• Från momsredovisningsassistenten
• Från uppslagsboken "Reglerade rapporter"
• Från dokumentet "Regulated Reports"

Rapportering från 1C Den allmänna listan över reglerade rapporter hämtas från avsnittet ”Rapporter”, underavsnittet ”Reglerade rapporter” (Fig. 1). Fig. 1 Detta alternativ är praktiskt eftersom det innehåller alla reglerade rapporter som genereras av användaren på en gång (Fig. 2), inklusive olika alternativ. Här kopplas dessutom olika tjänster in för sändning, övervakning och avstämning med skattemyndigheter.

Uppmärksamhet

Baserat på posten utan transaktionskod skapad av regleringsdokumentet VAT Distribution, bildas kolumn 4 "Moms fördelad", och momsbeloppet fördelas över alla rader i proportion till försäljningsbeloppet. När det utförs kommer dokumentet att skriva av registreringarna i registret över icke-moms-beskattningsbara transaktioner (de har räknat ut sitt syfte), summera raderna med samma operationskod och generera poster i det cirkulerande ackumuleringsregistret Poster i avsnitt 7 av momsdeklarationen. Regleringsdokument Bildande av register i avsnitt 7 i momsdeklarationen och resultatet av dess genomförande visas i fig.

13. Fig. 13 Nu återstår bara att generera och fylla i momsdeklarationen för tredje kvartalet 2017 och se hur avsnitt 7 ser ut anger transaktionskoderna enligt Bilaga nr 1 till Rutin för ifyllning av deklarationen.

Kostnaden för arbetet, i enlighet med kontraktet (nr 102), är 300 000 rubel exklusive moms. Organisationens intäkter, föremål för moms med en sats på 18%, för tredje kvartalet 2017 är 1 500 000 rubel. Låt oss överväga vilka åtgärder en revisor måste utföra för att automatiskt fylla i avsnitt 7 i momsdeklarationen för tredje kvartalet 2017.

Låt mig återigen påminna er om att endast organisationer som upprätthåller separat redovisning av inkommande moms i programmet kan använda det automatiska ifyllandet av denna del av deklarationen. Dessutom bör separat momsredovisning utföras enligt redovisningsmetoder med hjälp av ytterligare analys av konto 19. Alla andra kommer att fylla i detta avsnitt, som tidigare, manuellt. Inställningarna för momsprogram som tillåter automatisk fyllning visas i Fig.

Och för redovisning i programmet är det mycket viktigt att alla uppgifter är korrekt ifyllda, eftersom detta kan vara avgörande vid redovisning av moms på utgivna och mottagna förskott. För att kontrollera om alla leverantörsfakturor har lagts in i programmet, använd rapporten "Tillgänglighet av fakturor" som finns på fliken "Rapporter". Bilden visar att det inte finns någon faktura för ett av dokumenten.

I det här fallet måste du öppna dokumentet genom att klicka på dess namn i rapporten, ange nummer och datum för leverantörsfakturan och klicka på knappen "Registrera". Efter detta måste alla dokument bokföras om, eftersom det ofta finns situationer när fakturor läggs in retroaktivt eller ett kontoutdrag laddas in i programmet en gång varannan dag, och kvitto- och försäljningsdokument matas in dagligen (på grund av detta, svårigheter uppstår vid kvittning av förskott, vilket kan störa den korrekta beräkningen av moms).
Fig. 8 Bearbetningen "VAT Accounting Analysis" kontrollerar att inköpsboken, försäljningsboken och momsdeklarationen är korrekt ifylld efter att alla regulatoriska momsåtgärder har utförts (Fig. 9). Fig.9 Men det är inte allt. Själva deklarationen innehåller också ytterligare verifikation (fig. 10). Fig. 10 Fel som kontrolleras i själva deklarationen avser främst uppgifter ifyllda i dokument och referensböcker (Fig. 11). Det är viktigt att komma ihåg att för att korrigera dem är det nödvändigt att inte bara redigera detaljerna själva, till exempel för att korrigera kontrollpunkten på motpartens kort, utan det är också nödvändigt att återboka alla dokument, särskilt fakturor, till detta motpart.
Vid utdelning avser beloppet 13 500 rubel följaktligen momspliktiga aktiviteter och kommer att tas som ett avdrag, och 4 500 rubel avser aktiviteter som inte är momspliktiga och kommer att beaktas i kostnaden för den köpta tjänsten i allmän verksamhet utgifter. Vid bokföring av dokumentet kommer det att göra posteringar på konto 19.04 - skriv av motsvarande momsbelopp från analysen Godkänd för avdrag och till analysen. Momsbeloppet som ska inkluderas i priset (4 500 rubel) kommer att skrivas av från krediten på kontot 19.04 till debiteringen av konto 26. Regleringsdokument Fördelningen av moms och resultatet av dess genomförande visas i fig. 11: Dokumentet kommer, när det utförs, att göra en registrering i ackumuleringsregistret av icke-moms-beskattningsbara transaktioner utan några analyser för det momsbelopp som ingår i priset. Registerposten visas i fig.

I 1C 8.3-konfigurationer finns det flera sätt att generera en momsdeklaration:

• Från den allmänna listan över reglerade rapporter (arbetsplatsen "1C-reglerad rapportering")
• Från momsredovisningsassistenten
• Från katalogen ""
• Från dokumentet "Regulated Reports"

Rapportering från 1C

Den allmänna listan över reglerade rapporter hämtas från avsnittet "Rapporter", underavsnittet "Reglade rapporter" (Fig. 1).

Det här alternativet är praktiskt eftersom det innehåller alla reglerade rapporter som genereras av användaren på en gång (Fig. 2), inklusive olika alternativ. Här kopplas dessutom olika tjänster in för sändning, övervakning och avstämning med skattemyndigheter.

Det andra, inte mindre bekväma alternativet för att generera en momsdeklaration är att använda (Fig. 3).

Assistentpanelen listar sekventiellt alla åtgärder som måste utföras innan en deklaration genereras (fig. 4), och indikerar även deras status. Operationen som behöver utföras i det aktuella ögonblicket är markerad med en pil.

I vårt exempel är detta objektet " ". Ljust teckensnitt indikerar operationer som inte kräver korrigering. Blek teckensnitt indikerar möjliga fel. Själva deklarationen visas i sista stycket.

Få 267 videolektioner på 1C gratis:

Alla former av reglerade rapporter lagras i 1C-databasen i en speciell katalog - "Regulated Reports" (Fig. 5). Det är här de senaste tryckta versionerna kommer att spelas in efter installation av den nya utgåvan.

Från den här instrumentpanelen kan du få detaljerad information om varje rapport, inklusive lagändringar. Du kan komma till det här fönstret från den allmänna listan över kataloger (knappen "Alla funktioner"). Du kan skapa en deklaration genom att klicka på knappen "Ny" genom att markera önskad rad med markören.

Om referensboken "Regulated Reports" innehåller aktuella tryckta rapporter, så lagras själva rapporterna med data i dokumentet med samma namn (Fig. 6). Du kan komma till dokumentet från den allmänna listan över dokument genom att klicka på knappen "Alla funktioner". Från denna panel kan du öppna en deklaration utan startformulär. Här kan du se avlastningsloggen.

Kontroll av momsredovisning i databasen

Moms är en komplex skatt; för korrekt beräkning tillhandahålls speciella möjligheter i 1C-konfigurationer. Momsbokföringsassistenten har redan nämnts ovan. Utöver det är det värt att använda bearbetningen " " och "Analys av momsredovisning" (Fig. 7).

Expresskontrollen innehåller avsnitt om momsredovisning med en lista över fel och tips för att rätta till dem (bild 8).

Bearbetningen "VAT Accounting Analysis" kontrollerar att inköpsboken, försäljningsboken och momsdeklarationen är korrekt ifylld efter att alla lagstadgade momsåtgärder har utförts (Fig. 9).

I enlighet med förfarandet för att fylla i en momsdeklaration, transaktioner som inte är föremål för beskattning (befriade från beskattning), transaktioner som inte är erkända som föremål för beskattning, samt transaktioner för försäljning av varor (arbete, tjänster) , vars försäljningsställe inte erkänns som Ryska federationens territorium, återspeglas i avsnitt 7 i momsdeklarationen. Senast i release 3.0.51 av programmet 1C:Accounting 8 utgåva 3.0, blev det möjligt att automatiskt fylla i denna del av deklarationen baserat på bokföringsuppgifter. Denna möjlighet kan användas från och med rapportering för andra kvartalet 2017. Organisationer som upprätthåller separat momsredovisning genom redovisningsmetoder kan dra nytta av innovationen.

I denna artikel ska vi titta på vilka nya objekt och nya detaljer som har dykt upp i programmet i samband med detta, och vilka åtgärder revisorn (användaren) ska utföra i programmet 1C: Redovisning 8 utgåva 3.0 för att säkerställa att ovanstående avsnitt i deklarationen fylls i automatiskt.

Exempel

Organisation "Gryning" gäller allmän skatteordning – periodiseringsmetod och för en separat momsredovisning enl klausul 4 art. 170 i Ryska federationens skattelag (TC RF).

Under tredje kvartalet 2017 hade organisationen två momsfria transaktioner.

Först, transportorganisation "Köpare" under kontrakt № 101 medicinsk utrustning som ingår i listan över medicinska varor som godkänts av Ryska federationens regering, till ett belopp av 200 000 rubel exklusive moms.

För det andra utförde organisationen reparationer av produktionsutrustning belägen på en främmande stats territorium. Kostnaden för arbetet, i enlighet med kontraktet (nr 102), är 300 000 rubel exklusive moms.

Organisationens intäkter, föremål för moms med en sats på 18%, för tredje kvartalet 2017 är 1 500 000 rubel.

Låt oss överväga vilka åtgärder en revisor måste utföra för att automatiskt fylla i avsnitt 7 i momsdeklarationen för tredje kvartalet 2017. Låt mig återigen påminna er om att endast organisationer som upprätthåller separat redovisning av inkommande moms i programmet kan använda det automatiska ifyllandet av denna del av deklarationen. Dessutom bör separat momsredovisning utföras enligt redovisningsmetoder med hjälp av ytterligare analys av konto 19. Alla andra kommer att fylla i detta avsnitt, som tidigare, manuellt.

Inställningarna för momsprogram som tillåter automatisk fyllning visas i Fig. 1:

För att lagra transaktionskoder som används för att fylla i avsnitt 7 i momsdeklarationen, samt för att fylla i registret över dokument som bekräftar momsförmåner, har en katalog skapats i programmet Transaktionskoder för 7 § i momsdeklarationen.

Låt oss titta på den första momsfria transaktionen.

I enlighet med pp. 1 artikel 2 art. 149 Ryska federationens skattelag, försäljning på Ryska federationens territorium av medicintekniska produkter (medicinska produkter) av inhemsk och utländsk produktion enligt listan som godkänts av Ryska federationens regering är inte föremål för beskattning (befriad från beskattning).

Ett element med koden läggs till i katalogen genom att välja från klassificeraren 1010204 och namn Försäljning av medicinska varor av inhemsk och utländsk produktion enligt listan som godkänts av Ryska federationens regering, med kryssrutan aktiverad. Operationen är inte föremål för beskattning (artikel 149 i Ryska federationens skattelag). Kryssruta används för att inkludera transaktioner i registret över dokument som bekräftar momsförmåner. För att fylla i kolumn 2 "Typ (grupp, riktning) av icke-skattepliktig transaktion" i ovan nämnda register kan du använda uppgifterna Typ av icke skattepliktig transaktion.

Katalog presenteras i fig. 2:

För att transaktionen för försäljning av medicinsk utrustning automatiskt ska ingå i avsnitt 7 och registret över styrkande dokument måste du välja transaktionskoden i motsvarande element i katalogen Nomenklatur. Dessutom blir detaljerna synliga (tillgängliga) först när momssatsen är satt - Utan moms

Nomenklatur visas i fig. 3:

Därefter, på vanligt sätt, fyll i och posta dokumentet Genomförande med typen av operation Varor. I tabelldelen väljs motsvarande produktnomenklatur, dess pris och skattesats exklusive moms anges.

Vid bokföring av ett dokument i bokföring och skatteredovisning kommer det att skrivas av från kreditkontot 41.01 “Varor i lager” till debiteringen av kontot 90.02.1 "Kostnad för försäljning" såld medicinsk utrustning (kostnaden för utrustning i vårt exempel är 150 000 rubel) kommer att debiteras på fakturakrediten 90.01.1 "Intäkt" intäkter, genom debitering av kontot 62.01 "Uppgörelser med köpare och kunder" kommer att samla på sig skulden. Dokumentet kommer också att göra nödvändiga anteckningar i registren.

Fyller i dokumentet Genomförande och resultatet av dess implementering visas i fig. 4:

Utöver anteckningar i de vanliga (för oss bekanta) registren kommer dokumentet, när det postas, att göra anteckningar i två nya register.

Ackumuleringsregister Momsfria transaktionerär avsedd för redovisning av försäljningsbelopp och inköpsbelopp av varor efter transaktionskoder och används för att förbereda ifyllning av 7 § i momsdeklarationen.

Register över information är utformad för att komma ihåg detaljerna i transaktionsdokument (faktura, avtal) och används för att skapa ett register över dokument som bekräftar momsförmånen.

Dokumentera rörelser Genomförande enligt ovanstående register visas i fig. 5:

Låt oss titta på den andra momsfria transaktionen.

I enlighet med pp. 2 punkt 1.1 art. 148 Ryska federationens skattelag, om arbetet är direkt relaterat till lös egendom som ligger utanför Ryska federationens territorium (sådant arbete inkluderar särskilt reparationer), erkänns inte platsen för genomförandet av arbetet som Ryska federationens territorium, och därför , de är inte föremål för beskattning.

Till referensboken 7 § transaktionskoder för moms det är nödvändigt, genom val från klassificeraren, att lägga till ett element med koden 1010812 och namn Genomförande av arbeten (tjänster), vars genomförandeplats inte erkänns som Ryska federationens territorium. Kryssruta Driftinte föremål för beskattning (artikel 149 i Ryska federationens skattelag) inaktiverad som standard eftersom den här opkoden inte har något att göra med artikel 149. Kryssrutan Ingår i registret över styrkande handlingar Utan den tidigare kryssrutan aktiverad är den inte aktiv.

Katalog 7 § transaktionskoder för moms presenteras i fig. 6:

Om, enligt ett avtal med köparen, endast transaktioner som inte är föremål för beskattning (befriade från beskattning), inte erkänns som föremål för beskattning, är transaktioner med en försäljningsplats som inte erkänns som Ryska federationens territorium reflekteras, då är det bekvämt att ange transaktionskoden i katalogen fördrag utan att ange det i katalogen Nomenklatur. I katalogen fördrag Transaktionskoden väljs i avsnittet "moms".

Exempel på att fylla i ett katalogelement fördrag visas i fig. 7:

Vid utförande av dokumentet i bokföring och skatteredovisning kommer det att beräknas enligt kontots kredit 90.01.1 intäkter, genom debitering av kontot 62.01 kommer att löpa på skulden och göra nödvändiga anteckningar i registren.

Fyller i dokumentet Genomförande och resultatet av dess implementering visas i fig. 8:

Till skillnad från det föregående exemplet kommer dokumentet, när det bokförs, endast att göra en post i ackumuleringsregistret Momsfria transaktioner, sedan kryssrutan Ingår i registret över styrkande handlingar ingår inte för denna operationskod.

Införandet av registret ovan visas i fig. 9:

I slutet av kvartalet är det nödvändigt att generera ett regleringsdokument . Dokumentet genereras sist, efter att alla andra regulatoriska momsoperationer har slutförts. Detta syns tydligt i moms bokföringsassistent.

Fragment moms Bokföringsassistent visas i fig. 10:

Först kommer vi att skapa ett regleringsdokument momsfördelning. Dokumentet fylls helt i genom att bara trycka på en "Fyll"-knapp.

Som vi redan har noterat är momspliktiga intäkter för kvartalet 1 500 000 rubel, inkomster som inte är momspliktiga är 500 000 rubel (200 000 rubel + 300 000 rubel).

Låt oss för enkelhetens skull anta att organisationen endast fick en faktura för kvartalet, moms på vilken är föremål för distribution - en tjänst köptes till ett belopp av 118 000 rubel, inklusive moms 18% (18 000 rubel), vars kostnader ingår i allmänna affärskostnader (konto 26) . Vid utdelning avser beloppet 13 500 rubel följaktligen momspliktiga aktiviteter och kommer att tas som ett avdrag, och 4 500 rubel avser aktiviteter som inte är momspliktiga och kommer att beaktas i kostnaden för den köpta tjänsten i allmän verksamhet utgifter.

När du bokför ett dokument i bokföringen kommer det att göra poster på kontot 19.04 - kommer att skriva av motsvarande momsbelopp från analysen Distribuerad för analys Godkänd för avdrag och för analys Ingår i priset. Momsbeloppet som ska inkluderas i priset (4 500 rubel) kommer att debiteras från kontokrediten 19.04 till debiteringen av kontot 26 .

Regleringsdokument momsfördelning och resultatet av dess implementering visas i fig. elva:

Dokumentet kommer, när det postas, att göra en anteckning i ackumuleringsregistret Momsfria transaktioner utan någon analys av hur mycket moms som ingår i priset.

Registerposten visas i fig. 12:

Vi kommer att skapa och fylla i ett regleringsdokument Generera register i avsnitt 7 i momsdeklarationen.

Dokumentet fylls i utifrån uppgifter från ackumuleringsregistret Momsfria transaktioner. Baserat på registeranteckningar med transaktionskod skapad av dokument Genomförande, genereras dokumentrader. Baserat på en post utan en operationskod skapad av ett regulatoriskt dokument momsfördelning, bildas kolumn 4 ”Moms fördelad” och momsbeloppet fördelas på alla rader i proportion till försäljningsbeloppet.

Vid postning kommer dokumentet att skriva av registeranteckningar Momsfria transaktioner(de har gjort sitt jobb), summerar raderna med samma operationskod och genererar poster i rörelsekapitalregistret Register över 7 § i momsdeklarationen.

Regleringsdokument Generera register i avsnitt 7 i momsdeklarationen och resultatet av dess implementering visas i fig. 13:

Nu återstår bara att forma och fylla momsdeklaration för tredje kvartalet 2017 och se hur det ser ut för oss Avsnitt 7.

Kolumn 1 anger transaktionskoder i enlighet med Bilaga nr 1 Till Procedur för att fylla i deklarationen.

Vid reflektion i kolumn 1 transaktioner som inte är föremål för beskattning (befriade från beskattning) fyller den skattskyldige i indikatorerna i kolumn 2, 3 och 4 under motsvarande transaktionskoder.

När man i kolumn 1 återspeglar transaktioner som inte är erkända som föremål för beskattning, liksom transaktioner för försäljning av varor (arbete, tjänster), vars försäljningsställe inte erkänns som Ryska federationens territorium, ska skattebetalaren fyller i indikatorerna i kolumn 2 under lämpliga transaktionskoder. Samtidigt är indikatorerna i kolumn 3 och 4 inte ifyllda (ett streck placeras i de angivna kolumnerna).

Rapportera Registrera dig till punkt 7 i deklarationen bildas på grundval av uppgiftsregisteranteckningar Handlingar om icke momspliktiga transaktioner och är avsedd att skapa ett register över dokument som bekräftar momsförmånen i enlighet med den federala skattetjänstens skrivelse daterad 26 januari 2017 nr ED-4-15/1281@ (Fig. 15).

Normalt tillvägagångssätt

I 1C: Redovisning 7.7:

Bearbetningen öppnas i driftläget 1C:Accounting 7.7 via Arkiv - Öppna.

Välj perioden för att hämta data och fliken Köpbok eller Försäljningsbok.
"Fyll"-knappen fyller i tabellen (nedan, i avsnittet "Beskrivning", anges reglerna för att erhålla data). Den resulterande tabellen kan redigeras, rader läggas till och raderas. Knappen "Ladda upp alternativ Nej" laddar upp information till en XML-fil. Genom att ändra variantvärdena kan du skapa flera avlastningsvarianter för samma period.

I skattebetalarens juridiska enhet:

En momsdeklaration skapas (Dokument - Skatteredovisning), i datainmatningstabellerna i avsnitt 8 och 9, med hjälp av knappen "Ladda ner" väljs XML-filen som laddats ner tidigare från 1C.

Beskrivning

Fungerar med nästan alla versioner av utgåva 4.5 av redovisningskonfigurationen
En XML-nedladdningsfil genereras även om V7PLUS.DLL-komponenten inte är ansluten, med andra ord om standardnedladdningen av reglerad rapportering på grund av sin frånvaro inte fungerar.

Inköpsreskontrainformationen fylls i enligt de dokument som genererade debetomsättningen för underkonton 19 på konto. Detta bortser från faktumet av momsavdrag (kreditomsättning konto 19), som i de flesta fall, enligt gällande lagstiftning, motsvarar det momsbelopp som ska kvittas. I äldre utgåvor är det alltså möjligt att utföra avlastning innan man matar in regulatoriska dokument ("Skapa inköpsreskontra", "Recording inköpsreskontra").

Men om det finns en momskompensation på tidigare utgivna förskott är det nödvändigt att ange "Skapa inköpsposter" eller "Inköpsreskontraposter".

För gamla konfigurationsreleaser, där datum och nummer för den inkommande fakturan angavs i en detalj av mottagningsdokumenten för varor och material och tjänster, funktionen att separera datum och nummer har implementerats. Förhoppningsvis kommer detta att täcka de flesta fall av att skriva dessa detaljer tillsammans. Om några alternativ inte fungerar korrekt, skriv, jag ska förbättra dem.

Försäljningsbokinformationen fylls i enligt de bokförda dokumenten "Faktura utfärdad", med lämplig uppdelning efter transaktionstypskod (Försäljning - 01, Förskott - 02 och 22).
Därför att bearbetning utvecklades för den initiala ifyllningen av avsnitten 8 och 9 i momsdeklarationen, när det är nödvändigt att ange en stor mängd data ärenden med justerande eller korrigerade dokument inte implementeras, baserat på antagandet att i standardaffärsmetoder deras volym; är obetydlig och finns tillgänglig för manuell inmatning i Skattebetalarens juridiska person.
Belopp i utländsk valuta beaktas inte heller. Det är möjligt att implementera dessa funktioner individuellt.

Köpvillkor

I demoversionen kan du testa all funktionalitet i programmet, men till skillnad från den fullständiga versionen laddas flera rader med information upp. Den fullständiga versionen har inga begränsningar för antalet installationer. Det finns heller ingen prenumerationsavgift. Programmet fungerar under hela uppladdningsformatets giltighetstid (5.04). Om formatet ändras och det finns ett utvecklat nedladdningsprogram för det nya formatet har användaren rätt att få en förmånlig programuppdatering. Det är möjligt för utvecklaren att modifiera programmet för att passa detaljerna för att fylla och ladda upp data.

”Moms i 1C 8 2” är ett komplext redovisningsblock, och det är också svårt att förstå och förstå. Moms är en federal skatt som visas för ett företag som skapar ytterligare marknadsvärde i transaktioner relaterade till försäljning av varor, arbete, tjänster (nedan kallade varor). En steg-för-steg presentation av skatteredovisningen ser tydligt ut så här: "Utgående moms" (beräknad på försäljningsintäkter); "Ingående moms" (betald till leverantörer); skillnaden som hittats mellan "utgående moms" minus "ingående moms" är lika med det belopp som juridiska personer är skyldiga att betala till den federala budgeten för statskassan.

Konton involverade i momsredovisning

• 68.02;
• 68.32;
• 76 VA;
• 76 AB;
• 76 OT;
• 76 NA.

I listan över redovisningskonton finns ett konto som i en standardkonfiguration är definierat för redovisning och indrivning av moms. Mervärdesskatteredovisning i 1C görs på konto 19 som har underkonton.

Aktivt-passivt konto 68.02 i en standardkonfiguration används för att registrera sammanfattande momssiffror och upprätta en deklaration, som lämnas in månadsvis till tillsynsmyndigheter.

Deklarationen ändras ofta, så det är nödvändigt att övervaka ändringar i juridiska referenssystem och tillämpa dem i ditt arbete.

Konto 68.2 underkonto 2 är nödvändigt för att redovisa exporttransaktioner när det gäller momsåterbetalning från budgeten, med tillsynsmyndighetens tillstånd. Här måste vi prata om separat redovisning i en typisk ingående momskonfiguration.

För att redogöra för moms, när företag representerar sig själva som ombud (skatteombud), finns det i ett standardkonfigurationskonto 68.32, det står "moms vid användning av ett skatteombuds uppgifter."

Erhållna förskottsbetalningar och förskott från köpare (hädanefter kallade förskottsbetalningar) återspeglas på bokföringskonto 62.02 "Förskott från köpare" och moms på dessa transaktioner i en standardkonfiguration på konto 76 AB.

När företaget självt överför förskott och förskottsbetalningar till motparter, enligt villkoren i avtalet, finns i en standardkonfiguration ett konto 76.BA.

I en typisk konfiguration, innan du börjar arbeta, se till att kontrollera inställningarna för redovisningsprinciper.

Standardkonfigurationen tar hänsyn till alla krav i gällande lagstiftning på skatteområdet.

Hur fungerar "s/f utfärdad" i en typisk konfiguration?

• För frakt;

Det utfärdas när man utför transaktioner relaterade till beskattning.

Dess registrering sker, med förbehåll för underordningsstrukturen, på basis av försäljningstransaktioner. Bokföringspost, samt position i vid bokföring av ”Realisation”-dokumentet.

D-t 90,03 K-t 68,02

• vid mottagande av ett förskott;

Ett konto skapas för förskottsbetalningen som erhålls från köparen, grunden är betalningsdokumentet. När du utför behandlingen "Skapa ett förskottskonto" kan du automatiskt skapa ett förskottskonto när du trycker på knappen "Fyll".

Om du bokför en momsbokföringspost indikeras en momsbokföringspost och en momsrad visas i försäljningsboken.

D-t 76 AB K-t 68.02

När leverans pågår kompenseras den tidigare mottagna förskottsbetalningen. Det föreskrivande förfarandet skapar en s/f-post på fliken "Avdrag av moms från mottagna förskott" i dokumentet "Skapa inköpsposter."

D-t 68,02 K-t 76 AB

• att öka kostnaderna;

Det slutförs med operationen "Justering av implementering".

Följande kryssruta placeras i dokumenten:

— I genomförandet — "Justering efter överenskommelse mellan parterna";

— I s/f – “Justering”.

Dokumentet ”Justering av försäljning” ska utföras, varefter fakturapositionerna för beloppet av justerat försäljningsvärde och upplupen moms visas. Poster som liknar de primära visas:

— D-t 62,01 K-t 90,01;

— D-t 90,03 K-t 68,02.

En rad visas i försäljningsboken när redovisningen för justeringspositioner bokförs.

• för att minska kostnaden.

Den är upprättad med hjälp av dokumentet "Implementation Adjustment".

Tecknet ges:

— I genomförandedokumentet — "Justering efter överenskommelse mellan parterna";

— I dokumentet s/f – “Justering”.

Som en del av rutinproceduren för att skapa en inköpsreskontra visas en justeringskontorad och kontoposter skapas också:

D-t 68.02 K-t 19.09

Konto 19, underkonto 09, används för att återspegla justeringsbeloppet för moms som är förknippat med en minskning av kostnaden för försäljning. Prissänkningar föreskrivs i ett bilateralt avtal (ändring) av avtalet.

Skapandet av justeringsbokföring återspeglas i inköpsboken på fliken "Avdrag för moms vid minskning av försäljningsvärdet".

Hur fungerar regleringsdokumentet "Skapa poster för försäljningsboken"?

Den sista dagen i varje månad är det nödvändigt att använda fliken "Återställning med förskott". Efter denna procedur registreras bokföringsposter för utfärdade förskott och transaktioner skapas. Vi talar om att återställa skatt på transaktioner för vilka ett förskott tidigare utfärdats av företaget, och sedan förskottet returnerades eller varorna anlände. Inlägg:

D-t 76 VA K-t 68,02

Alla operationer som inte är rutin ska utföras korrekt i databasen före klockan 23:59:58, och rutinoperationer ska utföras enligt sekvensschemat den sista dagen i månaden, klockan 23:59 :59. Då blir BU och NU pålitliga, korrekta och alla operationer kommer att beaktas.

Hur fungerar den resulterande s/f?

• för antagning;

Baserat på transaktioner för inköp av varor skapas ett finansiellt konto.

Momsregistreringen utförs med hjälp av operationen "Mottagande av varor eller tjänster".

— D-t 19,03 K-t 60,01;

— Dt 19,04 Kt 60,01.

Det finns två alternativ för att skapa en s/f-post i köpboken:

— I s/f måste du markera rutan för att beräkna momsavdraget;

— På kvittot kryssa i rutan för beräkning av momsavdraget.

För aktiverade varor och material kan du dra av moms, enligt förklarande skrivelser från Finansdepartementet, under en treårsperiod, beräkningen börjar från det ögonblick denna RÄTTIGHET uppstår. Efter den angivna perioden kan återbetalningen inte användas.

• för den utfärdade förskottsbetalningen;

S/f från leverantören för det av honom erhållna förskottet överförs till köparen. Det fungerar som grund för att återspegla dokumentet "S/f mottaget" i 1C. Det kräver att du markerar kryssrutan "Reflektera momsavdrag". Därefter registreras bokföringsposter:

D-t 68,02 K-t 76 VA

Det är möjligt att dra av moms på utgivna förskott, enligt förklarande skrivelser från Finansdepartementet, först under rapporteringsmånaden, det vill säga när denna RÄTTIGHET uppkom, kan avdraget inte överföras till efterföljande rapporteringsperioder.

När varor tas emot, registreras "S/f mottagna" i försäljningsboken för det förskottsbelopp som utfärdats till leverantören, på fliken "Återvinning för förskott".

Om varor och material tas emot delvis och inte helt täcker förskottsbetalningen sker momsåterställning i 1C-programmet på ett tidigare erhållet förskott just för delkvittots belopp.

Anteckningen om återföring av skatt från förskottsbetalningen görs i reskontran. Som ett resultat skapas redovisningskonton:

D-t 76 VA K-t 68,02

• att öka kostnaderna;

S/f för en värdeförändring mot en ökning upprättas på samma sätt som för en minskning.

Bokningar görs vid bokföring av dokumentet "Kvittojustering".

D-t 19.03 K-t 60.01

• för att minska kostnaden.

Dokumentet "S/f mottaget" upprättas med hjälp av dokumentet "Kvittojustering".

Dokumenten visar följande:

— Mottagits — ”Justering efter överenskommelse mellan parterna”;

— I s/f – “Justering”.

Anteckningar för att justera kostnaden för mottagna varor görs med hjälp av dokumentet "Kvittojustering". Följande poster visas:

Dt 19.03 Dt 60.01 – vändning

För att generera poster i försäljningsboken måste du markera kryssrutan "Återvinning av moms i försäljningsboken" i dokumentet "Kvittojustering".

D-t 19,03 K-t 68,02

Hur fungerar föreskriften om ”Skapa anteckningar till inköpsboken”?

Föreskriftsdokumentet "Skapa poster i inköpsboken", som finns i journalen "VAT Regulatory Documents", behövs för att automatiskt fylla i inköpsboken. Den bildas på grundval av dokument som skapats och lagts in i databasen, som återspeglar det faktum att varorna tagits emot.

När du skapar rutinoperationer är det bättre att använda "VAT Accounting Assistant", detta kommer att vara:

• Bara;
• Pålitlig;
• Klart.

Påtagliga förändringar påverkade innovationer i databasen 1C: Accounting 8, red. 3.0 föreskrivs en mekanism som bestämmer förfarandet för att upprätthålla separat redovisning av ingående moms.

Separat redovisning, är detta?

I en typisk konfiguration måste skattebetalaren föra separata register över "ingående moms" för transaktioner som är föremål för skatt:

• Beskattningsbar;
• Beskattas inte.

Skattebetalaren får inte föra separata register, i enlighet med punkt 8 i punkt 5 i artikel 170 i Ryska federationens skattelag, under de skatteperioder då andelen av de totala kostnaderna för produktion av varor (arbete, tjänster), äganderätt, vars transaktioner för försäljning inte är föremål för beskattning, inte överstiger 5 procent av det sammanlagda värdet av de totala produktionskostnaderna.

Kontrollmyndigheter kan, som en del av en skrivbordsrevision på plats, när de upptäcker ett faktum där ett företag är skyldigt att utföra separat redovisning av ingående moms, men av någon anledning inte utför separat redovisning, vägra att acceptera en viss andel av ingående skatt för avdrag.

Särredovisning krävs också för exportleveranser med 0 % momssats.

För att underlätta separat redovisning lade utvecklarna till konto 19 ett nytt underkonto "Metod för momsredovisning".

Det gör det möjligt att utföra separat redovisning av mottagna transaktioner:

• Hela månaden, utan att vänta på slutet;
• Transparent;
• Kusten är klar;
• Klart.

För att inte utsätta organisationen för straffavgifter och räntor är det bättre att göra separat redovisning i databasen.