ข้อมูลการบัญชี ข้อมูลการบัญชี ยอดขาย 1 วินาที อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0

ทั้งหมด การดำเนินการที่จำเป็นตรวจสอบแล้วบนฐานสาธิตของโปรแกรม 1C: Accounting 8 เปิดตัวแพลตฟอร์ม 2.0.19.9 8.2.13.202 ผู้ส่งออกสินค้าคือองค์กร CJSC ผู้ส่งออก ลองพิจารณาเฉพาะการตั้งค่าที่จำเป็นต่อบัญชีสำหรับธุรกรรมการส่งออก

3.1. นโยบายการบัญชี

เปิดการลงทะเบียนข้อมูลเป็นระยะ “นโยบายการบัญชีขององค์กร” หากต้องการจัดระเบียบผู้ส่งออก CJSC ให้กรอกแท็บ “VAT” ดังรูป

เนื่องจากธุรกรรมการส่งออกจะต้องเสียภาษีในอัตรา 0% โปรดตรวจสอบธง “องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%” ในกรณีนี้ "การบัญชี VAT แบบง่าย" จะไม่สามารถใช้ได้ ตั้งค่าสถานะที่เหลือตามที่คุณต้องการ

โปรดทราบว่าธง “ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระหนี้ในหน่วยการเงิน” ในรูปแบบรูเบิล” และ“ คำนึงถึงความแตกต่างของจำนวนบวกเมื่อคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม” สำหรับการส่งออกเป็นสกุลเงินต่างประเทศไม่มีความหมายใด ๆ ใช้กับสัญญาในหน่วยทั่วไปเท่านั้น

หลังจากตั้งค่าสถานะ "องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%" แท็บอื่นจะปรากฏขึ้น - "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มและ 0%"

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดขั้นตอนการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในกรณีที่ไม่มีเอกสารยืนยันสิทธิ์ของผู้เสียภาษีในการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ในกรณีนี้ ทางเลือกจะยังคงอยู่กับองค์กร

• 
  ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกหักออกจากรายได้
• 
  มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ด้านบน

แน่นอนว่าตัวเลือกนี้ต้องได้รับการแก้ไขในนโยบายการบัญชีขององค์กร

3.2. สกุลเงินและบัญชีแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

การชำระหนี้กับผู้ซื้อต่างประเทศจะต้องชำระเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ดังนั้นในไดเรกทอรี "สกุลเงิน" ให้เพิ่มสกุลเงินที่ต้องการจากตัวแยกประเภท "OKV" แน่นอนว่าคุณสามารถเพิ่มสกุลเงินที่ต้องการได้ด้วยตนเอง แต่ในการดำเนินการนี้ คุณจำเป็นต้องทราบรหัสและชื่อสกุลเงิน

อัตราแลกเปลี่ยนของสกุลเงินที่ใช้มีการอธิบายไว้ในทะเบียนข้อมูลเป็นระยะ "อัตราสกุลเงิน" คุณสามารถดาวน์โหลดได้จาก RBC ได้โดยตรงจากไดเร็กทอรีสกุลเงิน

ในการจัดระเบียบผู้ส่งออก CJSC ให้อธิบายบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในไดเรกทอรี "บัญชีธนาคาร"

การจ่ายเงินสดที่เกิดจากการส่งออกสินค้าจัดเป็นรายการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ การคำนวณใหม่ เงินสำหรับการดำเนินการเหล่านี้เกิดขึ้นในอัตรา ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย ณ วันที่ลงนามในสัญญา ดังนั้น เพื่อคำนวณความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนได้อย่างถูกต้อง ควรรักษาอัตราของสกุลเงินที่ใช้ให้ทันสมัยอยู่เสมอ

3.3. ข้อตกลงกับผู้ซื้อต่างประเทศ

เมื่อทำสัญญากับผู้ซื้อต่างประเทศให้ใส่ใจกับคุณสมบัติดังต่อไปนี้ ประการแรก เช่นเคยกับคู่สัญญาที่เป็นผู้ซื้อ อย่าลืมระบุค่า "กับผู้ซื้อ" ในแอตทริบิวต์ "ประเภทข้อตกลง"

เนื่องจากสกุลเงินต่างประเทศคาดว่าจะถูกนำมาใช้ในการคำนวณ ให้ระบุในรายละเอียด "สกุลเงินของการชำระหนี้" ตั้งค่าสถานะ "ส่งออกการขาย" ด้วย รายละเอียดอื่นๆ ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้ใช้

ไม่จำเป็นต้องกรอกรายละเอียด “ประเภทการชำระหนี้ร่วมกัน” อย่างไรก็ตามการใช้งานอาจมีประโยชน์ ประเภทของการชำระหนี้ร่วมกันมีอธิบายไว้ในหนังสืออ้างอิงชื่อเดียวกัน "ประเภทของการชำระหนี้ร่วมกัน"

มีไว้สำหรับการจัดประเภทเพิ่มเติมของสัญญาที่คล้ายกัน ประเภทของสัญญาไม่ได้กำหนดไว้อย่างเป็นทางการในโปรแกรม ผู้ใช้เป็นผู้กำหนดมันเอง เช่น สัญญากับผู้ซื้อต่างประเทศหลายรายสามารถจัดเป็นสัญญาประเภทหนึ่ง เรียกว่า การส่งออก

ภายในกรอบของข้อตกลงประเภทการส่งออก ข้อตกลงเฉพาะสามารถนำมาประกอบกับประเภทใดประเภทหนึ่งตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ในหนังสืออ้างอิง "ประเภทของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน" ตัวอย่างเช่น บราซิล ไอร์แลนด์ สหรัฐอเมริกา เป็นต้น หรือตัวอย่างเช่น คุณสามารถจำแนกตามประเภทของสินค้าที่ส่งออก: เครื่องใช้ในครัวเรือน น้ำมัน เฟอร์นิเจอร์ ฯลฯ ทางเลือกขึ้นอยู่กับผู้ใช้

ในอนาคต การวิเคราะห์ประเภทของการชำระหนี้ร่วมกันสามารถทำได้ในรายงานมาตรฐาน

มาตรา 164 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้ไม่ต้องเก็บภาษีการขายสินค้าภายนอก สหพันธรัฐรัสเซียภาษีมูลค่าเพิ่ม นั่นคือ อัตราภาษีสำหรับธุรกรรมนี้เป็นศูนย์ ในกรณีนี้ บริษัทผู้ส่งออกพร้อมกับการคืนภาษีจะต้องส่งเอกสารหน่วยงานการคลังเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตรา 0% ภายใน 180 วัน ต่อไปเราจะบอกวิธีดำเนินการที่จำเป็นใน 1C เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมดของกฎหมายปัจจุบัน

ขั้นตอนที่ 1 การตั้งค่านโยบายการบัญชี

หากต้องการเปลี่ยนแปลงที่เราต้องการในนโยบายการบัญชีของบริษัท ให้ไปที่เมนู "หน้าแรก" - "การตั้งค่า" - "นโยบายการบัญชี"

รูปที่ 3

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเอกสารที่ผ่านรายการก่อนหน้านี้ควรผ่านรายการใหม่เพื่อให้ระบบบัญชีถูกต้อง

ขั้นตอนที่ 2 การรับสินค้าเพื่อการส่งออก

ให้เรายกตัวอย่างการรับสินค้าเพื่อจำหน่ายต่อเพื่อการส่งออก ไปที่เมนู "การซื้อ" - "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)"

รูปที่ 4

เราจะจัดให้มีการซื้อชีส "Adygei" จำนวน 5 ตันในราคา 300,000 รูเบิลต่อตันรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (10%) 136,363.64 รูเบิล

รูปที่ 5

ถัดไป ในคอลัมน์ "วิธีการบัญชี VAT" ให้ทำเครื่องหมาย "ถูกบล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%" ดังนั้นเราจึงระบุว่าเราซื้อสินค้าเพื่อการส่งออกในอนาคต แต่เราจะมีโอกาสได้รับคืนภาษีเฉพาะเมื่อเรายืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราศูนย์เท่านั้น

ขั้นตอนที่ 3 เราดำเนินการส่งออกให้เสร็จสิ้น

ก่อนที่จะสร้างเอกสารในโปรแกรมที่สะท้อนถึงธุรกรรมการส่งออกคุณควรสร้างข้อตกลงการซื้อและการขายเป็นสกุลเงินต่างประเทศและป้อนสกุลเงินใหม่สำหรับการบัญชีสำหรับเงินทุน ในการดำเนินการนี้ คุณต้องป้อนสกุลเงินประเภทใหม่ในเมนู "ไดเรกทอรี" - "สกุลเงิน" - ยูโร

รูปที่ 6

รูปที่ 7

ในแท็บ "อัตราสกุลเงิน" หากจำเป็น ให้ป้อนอัตราสกุลเงินที่ต้องการ (โดยทั่วไปอัตราแลกเปลี่ยนจะถูกโหลดโดยอัตโนมัติ) ในกรณีของเรา - 1 € = 74.1 รูเบิล

รูปที่ 8

หลังจากสร้างสกุลเงินประเภทใหม่แล้ว เราจะจัดทำข้อตกลงการส่งออกใหม่ ไปที่ส่วน "ไดเรกทอรี" - "สัญญา"

รูปที่ 9

ในบันทึกการลงทะเบียนข้อตกลง เราป้อนข้อตกลงใหม่หมายเลข 1 ลงวันที่ 07/06/2018 ในส่วน "การคำนวณ" เลือก "ยูโร" และระบุว่าชำระเงินด้วยสกุลเงินนี้ด้วย (ในสกุลเงินของข้อตกลง)

รูปที่ 10

เมื่อลงทะเบียนข้อตกลงแล้วเราจะดำเนินการลงทะเบียนการขายสินค้าต่อไป ขั้นแรกในเมนู "การขาย" เราจะพบส่วน "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)"

รูปที่ 11

รูปที่ 12

โปรดทราบว่าอัตรา VAT ที่นี่คือ 0%

ขั้นตอนที่ 4 การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์

การดำเนินการนี้สามารถดำเนินการได้ใน 1C ผ่านทาง "ผู้ช่วยบัญชี VAT" รวมถึง "การดำเนินการ VAT ที่มีการควบคุม" คุณสามารถค้นหาได้ในเมนู "การดำเนินการ" จากนั้นเลือก "การปิดระยะเวลา"

รูปที่ 13

มาเปิด “ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม” กันดีกว่า

รูปที่ 14

เราพบเอกสาร "การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์"

รูปที่ 15

รูปที่ 16

ระบบจะเลือกการดำเนินการส่งออกจากธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการในระหว่างงวด (ไตรมาสที่ 3 ปี 2018) โดยอัตโนมัติ ในการดำเนินการตามเอกสารนี้ เราได้ยืนยันข้อเท็จจริงในการดำเนินการส่งออกโดยให้สิทธิ์เราในการใช้อัตราภาษี 0% คลิกปุ่ม "โพสต์และปิด"

หากคุณเลือกวิธีอื่นในการยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์ - ผ่าน "การดำเนินการ VAT ตามปกติ" เอกสาร "การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์" พร้อมวันที่ 30 กันยายน 2018 จะถูกสร้างขึ้นด้วยเนื่องจากนี่เป็นวันสุดท้ายของไตรมาส ในคำถาม.

ขั้นตอนที่ 5 การสร้างสมุดซื้อและสมุดขาย การคืนภาษี

ขั้นตอนสุดท้ายของการยืนยันสิทธิ์ในอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์คือการสร้างสมุดบัญชีการซื้อและการขายตลอดจนการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม เราขอเตือนคุณว่าการดำเนินการเหล่านี้จะดำเนินการหลังจากสิ้นเดือน

สำคัญ!เมื่อลงทะเบียนธุรกรรมสำหรับการได้มาและการจำหน่ายสินค้าในภายหลัง จำเป็นต้องจำไว้ว่านอกเหนือจากใบแจ้งหนี้ทั้งสำหรับการได้มาและการขายแล้ว ใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้องจะต้องจัดทำขึ้นใน 1C เนื่องจากเป็นพื้นฐานสำหรับการป้อนข้อมูลลงในหนังสือ

หากต้องการสร้างสมุดบัญชีซื้อ ให้ไปที่เมนู "รายงาน" จากนั้นเลือก "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" และเปิด "สมุดบัญชีซื้อ"

รูปที่ 17

ในบรรทัดบนสุด ให้กำหนดช่วงเวลาเป็นไตรมาสที่สามของปี 2018 แล้วคลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 18

เนื่องจากเรายืนยันสิทธิ์ของเราในการลดอัตรา VAT โปรแกรมจึงสร้างสมุดการสั่งซื้อในลักษณะที่แสดงการลดหย่อนภาษีสำหรับสินค้าที่ซื้อก่อนหน้านี้เท่ากับ 136,363.64 รูเบิล (คอลัมน์ที่ 16 ของสมุดซื้อ)

ตอนนี้เรามากรอก Sales Book กันดีกว่า ไปที่เมนู “รายงาน” - “ภาษีมูลค่าเพิ่ม” - “สมุดบัญชีการขาย”

รูปที่ 19

สมุดบัญชีการขายถูกสร้างขึ้นโดยคำนึงถึงการดำเนินการส่งออก คอลัมน์ 16 (อัตราภาษี 0%) ระบุต้นทุนขายสินค้าทั้งหมด 1,852,500 รูเบิล = (25,000€ * 74.1 rub.) และไม่มีการเรียกเก็บ VAT ในการดำเนินการนี้

รูปที่.20

ตอนนี้เรามาดูการก่อตัวของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2018 กัน ไปที่เมนู “รายงาน” – “การรายงาน 1C” – “รายงานที่มีการควบคุม”

รูปที่ 21

คลิกที่ปุ่ม "สร้าง" และเลือกรายงาน "การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม" ในหน้าต่างป๊อปอัป

รูปที่.22

กำหนดช่วงเวลาเป็นไตรมาสที่สามของปี 2018 และคลิกปุ่ม "สร้าง" เป็นครั้งที่สอง

รูปที่.23

รูปที่.24

คำประกาศประกอบด้วยหน้าชื่อเรื่องและ 12 ส่วน ในส่วนที่สามเราจะดูจำนวนภาษีที่ต้องชำระคืน - 136,364 รูเบิล หมายความว่าโปรแกรมได้คำนวณการลดหย่อนภาษีแล้ว

รูปที่.25

ส่วนที่ 4 ระบุจำนวนเงินสำหรับธุรกรรมการส่งออกซึ่งภาษีมูลค่าเพิ่มจะคำนวณในอัตราร้อยละ 0

รูปที่.26

ส่วนที่ 8 และ 9 สะท้อนข้อมูลจากสมุดซื้อและสมุดการขาย ตามลำดับ (รูปที่ 27 และรูปที่ 28) ตามชื่อของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อสินค้า

รูปที่.27

รูปที่ 28

เมื่อย้ายไปยังส่วนที่ 1 เราจะเห็นว่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดสำหรับช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบเท่ากับ 136,364 รูเบิล สำหรับการคืนเงินจากงบประมาณจะต้องเป็นไปตามอัตราส่วนการควบคุม

รูปที่ 29

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตอนนี้ลองพิจารณาสถานการณ์ที่เราละเมิดกำหนดเวลาและจำเป็นต้องคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมการส่งออก ผ่านเมนู "การดำเนินการ" เราจะพบส่วน "การดำเนินการตามปกติของ VAT"

รูปที่ 30

ในบันทึกการลงทะเบียนของ "การดำเนินการตามกฎระเบียบ VAT" เราพบปุ่ม "สร้าง" และเลือกเอกสาร "การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์"

รูปที่ 31

ในเอกสารนี้ ในคอลัมน์ "เหตุการณ์" ให้ทำเครื่องหมาย "การเสนอราคา 0 ไม่ได้รับการยืนยัน"

รูปที่ 32

เมื่อลงทะเบียนเอกสาร ใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติสำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่กู้คืน ในเวลาเดียวกัน ภาษีในอัตรา 10% จะถูกคำนวณในสมุดการขาย

รูปที่ 33

การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มการส่งออกใน 1C นั้นค่อนข้างง่ายและเข้าใจได้สำหรับผู้ใช้และยังมีประสิทธิภาพสำหรับทั้งสอง บริษัท ที่มีการดำเนินการส่งออกจำนวนมากและมีขนาดเล็ก ต้องจำไว้ว่าบรรทัดฐานของมาตรา 165 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้ต้องยื่นรายการเอกสารเพิ่มเติมพร้อมกับคำประกาศ (สนธิสัญญาระหว่างประเทศ สำแดงศุลกากรสินค้า ฯลฯ )

หลักสูตรหลักสูตร

บทที่ 1 ข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ การควบคุมสกุลเงิน– 3 วิดีโอ วิดีโอ 1. กฎระเบียบข้อบังคับ- สัญญาระหว่างประเทศ
วิดีโอ 2. การควบคุมสกุลเงิน
วิดีโอ 3. ใบรับรองเอกสารประกอบ

บทที่ 2 การบัญชีสำหรับธุรกรรมสกุลเงิน การซื้อและการขายสกุลเงิน การชำระหนี้ภายใต้สัญญาสกุลเงิน– 3 วิดีโอ วิดีโอ 1. การบัญชีสำหรับธุรกรรมสกุลเงิน
วิดีโอ 2. ฝึกฝนใน 1C: การตั้งค่าโปรแกรม
วิดีโอ 3. ฝึกฝนใน 1C: การซื้อและขายสกุลเงิน

บทที่ 3 การส่งออก การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มการส่งออก– 6 วิดีโอ วิดีโอ 1. การบัญชีสำหรับธุรกรรมการส่งออก
วิดีโอ 2. การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมการส่งออก
วิดีโอ 3. ตัวอย่างการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมการส่งออก
วิดีโอ 4. การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก
วิดีโอ 5. การบัญชีสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าเมื่อส่งออก
วิดีโอ 6. การปฏิบัติใน 1C: การบัญชีสำหรับธุรกรรมการส่งออก

การทดสอบขั้นสุดท้าย

• โบโตวา เอเลนา วิตาลิเยฟนา
  
  - หนังสือรับรองการเป็นผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
  
  
  
  

  อาร์เรย์ ( => 11830 => Botova Elena Vitalievna => 41903 => อาร์เรย์ ( =>

  โบโตวา เอเลนา วิตาลิเยฟนา
  - ครูผู้ประกอบวิชาชีพ
  - หนังสือรับรองการเป็นผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
  - ใบรับรอง 1C "มืออาชีพ"
  - สมาชิกของสมาคม: "สมาคมนักบัญชีที่ผ่านการรับรองระหว่างประเทศ", "สมาคมนักบัญชีมืออาชีพแห่งรัสเซีย"
  - วุฒิการศึกษาเฉพาะทาง “ระบบ GAAP นานาชาติ”
  

  => HTML) => 537835 => อาร์เรย์ ( => => HTML) => 538321)

  
  

  
  

  ในการรับสมัครคุณต้อง: - อนุปริญญา (การศึกษาระดับอุดมศึกษาหรือการศึกษาระดับมัธยมศึกษาเฉพาะทาง)
  *ความสนใจ! ถ้าคุณมีวุฒิปวส ภาษาต่างประเทศตามกฎหมายของรัฐบาลกลางมาตรา 273 เรื่อง “การศึกษา” 107 จำเป็นต้องมีการแปลประกาศนียบัตรเป็นภาษารัสเซีย
  - หนังสือเดินทาง

  เมื่อจบหลักสูตรคุณจะได้รับ: - ใบรับรองการฝึกอบรมขั้นสูง

  • ความสนใจ!เกี่ยวข้องกับการมีผลใช้บังคับในวันที่ 1 กรกฎาคม 2016 กฎหมายว่าด้วยมาตรฐานวิชาชีพเราขอแนะนำให้เรียนหลักสูตรฝึกอบรมวิชาชีพ "การบัญชีและภาษีโดยใช้โปรแกรม 1C: การบัญชี การตรวจสอบและวิเคราะห์กิจกรรมองค์กร" /
  • การจัดเก็บภาษี การจัดทำภาษีและงบการเงิน 2559 + 1C 8.3 /
  • การบัญชี ค่าจ้างและบุคลากร 2559 + 1C ZUP 8.2 /
  • การบัญชีธุรกรรมสกุลเงิน (FEA) + 1C 8.3 /
  ทุกหลักสูตร /

  การมีระดับความตระหนักไม่เพียงพอเกี่ยวกับการทำธุรกรรมที่ถูกต้องด้วยสกุลเงิน เอกสารกำกับดูแลจำนวนมากสำหรับการควบคุมกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศขององค์กรต่างๆ สามารถนำไปสู่การละเมิดมากมายในอุตสาหกรรมการค้าต่างประเทศ ดังนั้นหากคุณวางแผนที่จะดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศหรือคุณได้เริ่มทำงานแล้ว งานของเราจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อคุณ

  หลักสูตรนี้จะครอบคลุมถึงคุณลักษณะการออกแบบใน จุดศุลกากรการดำเนินการส่งออก-นำเข้าซึ่ง แบบฟอร์มที่เป็นไปได้ทำงานร่วมกับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย มีข้อ จำกัด ทางกฎหมายในการตั้งถิ่นฐานที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ ไม่ยืนข้างกัน การใช้งานจริงรูปแบบการดำเนินงานในการค้าต่างประเทศ - ข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น ตัวอย่างของการประมวลผลธุรกรรมนอกชายฝั่ง ทำงานกับแพ็คเกจการลงทุน นักบัญชีได้รับโอกาสในการทำความคุ้นเคยกับหลักการสำคัญของการบัญชี ภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ วิธีสะท้อนกระบวนการซื้อและขายสกุลเงิน ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน และรายละเอียดปลีกย่อยอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นเมื่อทำงานในอุตสาหกรรมนี้

  การเรียนรู้ทางไกลสำหรับการลงทะเบียนธุรกรรมเพื่อการส่งออกสินค้าและบริการ 1C 8.2/8.3 มีข้อดีที่สำคัญหลายประการ ซึ่งรวมถึงไม่เพียงแต่การขาดการปรากฏตัวส่วนบุคคลในชั้นเรียนสัมมนาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงประเด็นสำคัญอื่น ๆ ด้วย:

  • แนวทางรายบุคคลสำหรับนักเรียนแต่ละคนในหลักสูตรเฉพาะทาง หากมีการจัดหลักสูตรทางไกลสำหรับพนักงานขององค์กรที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ ชั้นเรียนในรูปแบบของการสัมมนาสำหรับผู้มีส่วนได้เสียจำนวนมากจะไม่สามารถทำได้ การใช้วิธีนี้จะให้ผลลัพธ์เฉพาะเมื่อมีความจำเป็นต้องหารือเกี่ยวกับกฎหมายที่นำมาใช้เมื่อเร็วๆ นี้ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อผู้ประกอบการแต่ละราย งานสัมมนาของเราออกแบบมาสำหรับพนักงานในอุตสาหกรรมกลุ่มเล็กๆ ที่ได้รับการคัดเลือก วิธีการฝึกอบรมนี้สามารถรับประกันได้ว่าแต่ละคนจะได้รับคำตอบสำหรับคำถามที่เขาสนใจ ซึ่งเป็นเรื่องยากที่จะเข้าใจด้วยตนเองเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพขององค์กรของเขา
  • ที่ปรึกษาทุกคนเป็นผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์ เป็นมืออาชีพอย่างแท้จริง ซึ่งอุทิศเวลามากกว่าหนึ่งปีให้กับกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ งานของพวกเขามุ่งเป้าไปที่การใช้ข้อมูลใหม่ในทางปฏิบัติ พวกเขาจะช่วยให้คุณเข้าใจวิธีการใช้สื่อทางทฤษฎีในทางปฏิบัติเพื่อใช้ความรู้ที่ได้รับทันที

  โปรแกรมหลักสูตรประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับ:

  • ข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับกิจกรรมการค้าต่างประเทศและการควบคุมสกุลเงิน
  • การบัญชีสำหรับธุรกรรมด้วยสกุลเงิน การซื้อและการขาย การชำระบัญชีตามสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
  • แบบฝึกหัดใน 1C: วิธีการตั้งค่าโปรแกรม การทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ/การขายสกุลเงิน การดำเนินการเบื้องต้นเกี่ยวกับการตีราคาใหม่ การคำนวณซัพพลายเออร์ ผู้เชี่ยวชาญที่มีความสามารถจะช่วยให้คุณเชี่ยวชาญความซับซ้อนทั้งหมดในการทำงานกับซอฟต์แวร์
  • การส่งออกและทุกสิ่งที่เกี่ยวข้องกับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในภาคกิจกรรมทางเศรษฐกิจนี้

เมื่อบริษัทในประเทศขายสินค้าไปต่างประเทศ ในฐานะผู้เสียภาษี จะต้องเสียภาษี VAT ตามมาตรา 1 ของมาตรา มาตรา 164 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อดำเนินการขายสินค้าเพื่อการส่งออก อัตราภาษีจะเป็นศูนย์ คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับงบประมาณ อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีจะต้องส่งชุดเอกสารเพื่อยืนยันสิทธิของเขาในอัตรานี้ภายใน 180 วัน นับจากวันที่สินค้าถูกวางภายใต้ระบบศุลกากรส่งออก หากบริษัทผู้ส่งออกไม่สามารถยืนยันสิทธิ์การใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์ได้ภายในระยะเวลาที่กำหนดจะต้องโอนภาษีจากยอดขายเป็นจำนวน 18 หรือ 10%

ไม่ว่าในกรณีใดเมื่อขายสินค้าในต่างประเทศผู้ส่งออกจากรัสเซียจะต้องออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อตามจำนวนภาษีที่ระบุไว้ เมื่อสินค้าส่งออกหลังจากชำระเงินล่วงหน้าแล้ว ผู้ส่งออกไม่จำเป็นต้องคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระล่วงหน้า รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าการชำระเงิน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) ที่ผู้ส่งออกได้รับเนื่องจากการส่งมอบผลิตภัณฑ์ในอนาคตจะไม่รวมอยู่ในฐานภาษี

การดำเนินการส่งออกดำเนินการอย่างไรใน “1C: การบัญชี 8.3”

สมมติว่าบริษัทรัสเซียแห่งหนึ่งซื้อผลิตภัณฑ์จากผู้ผลิตในประเทศเพื่อขายให้กับชาวต่างชาติ การรับสินค้าจะต้องสะท้อนให้เห็นในโปรแกรม

การกำหนดการตั้งค่าการบัญชีและนโยบาย

ในการแสดงธุรกรรมทางธุรกิจสำหรับการส่งออกผลิตภัณฑ์ คุณต้องกำหนดค่านโยบายการบัญชีและพารามิเตอร์การบัญชี หากต้องการทำสิ่งนี้ในการตั้งค่านโยบายบนแท็บที่มีข้อความว่า: "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"จะต้องระบุ « วี» ในช่องต่อไปนี้:

1. “ องค์กรดำเนินการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%”;
2. “ การบัญชีแยกต่างหากของภาษีมูลค่าเพิ่มในบัญชี 19 “ ภาษีมูลค่าเพิ่มจากมูลค่าที่ได้มา”

นอกจากนี้ในการตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีบนแท็บที่คล้ายกันคุณจะต้องป้อนเครื่องหมายเดียวกันในช่องที่เรียกว่า “ตามวิธีการบัญชี”.

ตอนนี้คุณต้องไปที่ไดเร็กทอรี "ระบบการตั้งชื่อ"และในองค์ประกอบของสินค้าที่ซื้อเพื่อการขายในต่างประเทศ ให้ป้อนค่าในช่อง "วิธีการบัญชี VAT" “สำหรับการดำเนินงานที่ 0%”

ซื้อสินค้าส่งออก

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องสร้างเอกสารชื่อ “การรับสินค้าและบริการ”และเลือกประเภทการดำเนินการ "สินค้า(แบบธรรมดา)"- ต้องกรอกข้อมูลในช่องต่างๆ ตามปกติ เช่น วิธีการจัดทำเอกสารสำหรับการซื้อสินค้าเพื่อจุดประสงค์ในการขายในสหพันธรัฐรัสเซีย

ความแตกต่างในไฟล์ที่สร้างขึ้นสำหรับผลิตภัณฑ์ส่งออกในอนาคตที่ซื้อไว้จะเห็นได้ชัดเจนเมื่อกรอกตารางในนั้น ในบรรทัดคำบรรยายของเธอ “วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม”คุณต้องเลือกพารามิเตอร์สำหรับผลิตภัณฑ์ที่จะขายเพื่อการส่งออก “สำหรับการดำเนินงานที่ 0%”.

ถัดไป คุณต้องลงทะเบียนหมายเลขใบแจ้งหนี้ขาเข้าของผู้ผลิตหรือผู้จำหน่ายสินค้า เอกสารที่แผนกบัญชีได้รับจะถูกบันทึกไว้ในส่วนที่สองในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ที่ออกและรับ บัญชียังถูกลงทะเบียนในสมุดบัญชีการซื้อเมื่อมีการสร้างรายการที่เกี่ยวข้องในนั้น

หลังจากนั้นจำเป็นต้องผ่านรายการและบันทึกเอกสารซึ่งส่งผลให้ธุรกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการไปจะปรากฏในบัญชีทางบัญชีที่เหมาะสม เมื่อผ่านรายการเอกสาร รายการทางบัญชีจะถูกสร้างขึ้น และฟิลด์ในนั้นจะไม่สามารถแก้ไขได้อีกต่อไป เราขอเตือนคุณว่าการผ่านรายการมักเรียกว่ากฎทางบัญชีและวิธีการป้อนข้อมูลเข้าสู่ระบบบัญชี

ในความเป็นจริงการผ่านรายการเป็นบันทึกที่ป้อนข้อมูลลงในโปรแกรมสำหรับบัญชีบัญชีสองบัญชีพร้อมกัน: เดบิตของบัญชีแรกและเครดิตของบัญชีที่สองและเพียงจำนวนเดียวเท่านั้น เนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าการบัญชีจำเป็นต้องใช้หลักการ "รายการคู่" ซึ่งหมายความว่าสำหรับการดำเนินการแต่ละรายการรวมถึงการดำเนินการส่งออกสินค้าจำเป็นต้องจัดทำรายการในสองบัญชี

ข้างต้นเราดูขั้นตอนการทำธุรกรรมการซื้อสินค้าเพื่อขายเพื่อการส่งออกใน “”

เมื่อส่งออก จะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% กับสินค้าที่จัดส่งหรืองานหรือบริการ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าสินค้า) ในการทำเช่นนี้จะมีการสรุปสัญญากับผู้ซื้อซึ่งกำหนดเงื่อนไขทั้งหมดราคาจะถูกระบุเป็นสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียหรือในสกุลเงินของประเทศอื่นซึ่งส่วนใหญ่เป็นเงินดอลลาร์หรือยูโร สัญญาจัดทำขึ้นและลงนามเป็นสองภาษาเป็นหลัก: “ผู้ขาย” และ “ผู้ซื้อ”

ภาพสะท้อนของยอดขายเมื่อส่งมอบการส่งออก

เพื่อสะท้อนถึงยอดขาย ไม่ว่าจะเป็นการขายไปยังตลาดในประเทศหรือต่างประเทศ มีการใช้เอกสาร "สินค้า (ใบแจ้งหนี้)" หรือ "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชั่น" โดยจะอยู่ในส่วน "การขาย"

ต้องระบุอัตรา 0% ในคอลัมน์ "VAT"

• ภาพสะท้อนของรายได้:

ตาม D-t ระบุบัญชี 62.01 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า"

ตาม K-t ระบุบัญชี 90.01.1 "รายได้จากกิจกรรมที่มีระบบภาษีหลัก"

• การตัดจำหน่ายต้นทุน:

ตาม D-t ระบุบัญชี 90.02.1 "ต้นทุนการขายสำหรับกิจกรรมที่มีระบบภาษีหลัก"

ตาม K-t ระบุบัญชี 41.01 “สินค้าในคลังสินค้า”

• การสะท้อนภาษี:

ตาม D-t บัญชี 19.07 ระบุว่า "ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่ขายในอัตรา 0% (ส่งออก)";

ตาม K-t ใบแจ้งหนี้ 19.03 “VAT สำหรับสินค้าคงคลังที่ซื้อ” จะถูกระบุ

กำหนดเวลาในการยืนยัน 0% คืออะไร?

ตามรหัส (ภาษี) ผู้เสียภาษีมีกำหนดเวลาที่ต้องปฏิบัติตามเพื่อยืนยันภาษี 0% ซึ่งถูกกำหนดให้เป็น 180 วัน (ปฏิทิน) นับจากวันที่สินค้าถูกวางภายใต้ระบบการส่งออกของศุลกากร เพื่อจุดประสงค์นี้ ชุดเอกสารจะถูกรวบรวมและส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแลพร้อมกับคำประกาศ

การยืนยันภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ใน 1C

ในส่วน "การดำเนินการ" ในบล็อก "การปิดระยะเวลา" มีการดำเนินการตามกฎระเบียบซึ่งสะท้อนถึงการยืนยันอัตรา 0% ใน 1C

เลือกวารสาร "การดำเนินการ VAT ประจำ" สร้างเอกสารใหม่ในนั้น "การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์"

ขั้นตอนนี้จำเป็นสำหรับการรวบรวมและลงทะเบียนเอกสารด้วยอัตรา 0% ที่ยังไม่ยืนยันรวมถึงอัตราที่ยืนยันแล้ว

ส่วนหัวของเอกสารประกอบด้วย:

• ตัวเลข;
• องค์กร;
• รายการค่าใช้จ่ายอื่นๆ

สามารถกรอกส่วนที่เป็นตารางของเอกสารได้:

• อัตโนมัติ;
• ด้วยตนเอง

เมื่อเติมอัตโนมัติคุณต้องคลิกที่ตำแหน่ง “เติม” หลังจากนี้ รายการเอกสารการขายทั้งหมดที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% จะปรากฏในตาราง สำหรับเอกสารเหล่านั้น ความถูกต้องตามกฎหมายของการใช้อัตรา 0% สำหรับการส่งออกยังไม่ได้รับการยืนยัน

เมื่อกรอกตารางในเอกสารด้วยตนเอง คุณต้องเลือก:

• ผู้ซื้อจากไดเรกทอรี "คู่สัญญา"
• เอกสารที่สะท้อนถึงการขาย (การจัดส่ง) - "การขายสินค้าที่จัดส่ง" หรือ "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้);

จากนั้นในคอลัมน์ "เหตุการณ์" เราป้อนข้อมูลธุรกรรมที่มีอัตรา VAT 0% ซึ่งก็คือ:

• ไม่ได้รับการยืนยัน;
• ยืนยันแล้ว

ตามค่าเริ่มต้น โปรแกรมจะกำหนดค่าของคอลัมน์ "เหตุการณ์" เอง

ตามเอกสารเหล่านั้นซึ่ง:

• ยังไม่ได้กำหนดการใช้อัตรา 0% ในวันที่ดำเนินการ "ยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์" จะต้องลบออกจากเอกสาร
• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ยังไม่ได้รับการยืนยัน คุณต้องระบุอัตราใหม่ 10% หรือ 18% ขึ้นอยู่กับกลุ่มสินค้าส่งออก

นอกจากนี้ สำหรับการส่งออกที่ยังไม่ยืนยัน คุณต้องเลือกรายการค่าใช้จ่ายอื่นๆ

รหัส (ภาษี) ไม่ได้กำหนดขั้นตอน (อัลกอริทึม) ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างชัดเจน หากไม่ได้รับการยืนยันความถูกต้องตามกฎหมายของการใช้อัตรา 0% องค์กรจะเลือกตัวเลือกในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างอิสระ

ในเวลาเดียวกัน รายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นในบัญชีต่อไปนี้สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยังไม่ได้รับการยืนยัน:

• จำนวนภาษีที่ตัดเป็นค่าใช้จ่าย:

ตาม D-t ระบุบัญชี 91.02 "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ"

ตาม K-t ระบุบัญชี 68.22 "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการส่งออกเพื่อการชำระเงินคืน"

• ภาษีค้างจ่าย:

ตาม D-t ระบุบัญชี 68.22“ VAT สำหรับการส่งออกเพื่อการชำระเงินคืน”

จากข้อมูลของ K-t ใบแจ้งหนี้ 68.02 “VAT” จะถูกระบุ

ต้องจำไว้ว่าเมื่อผู้ขายสินค้ายืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราภาษี 0% ภายใน 180 วัน (ปฏิทิน) นับจากวันที่ขายคุณต้องยื่นเพื่อหักจำนวนภาษีที่ซัพพลายเออร์กำหนดสำหรับสินค้าที่จัดส่งในภายหลัง เพื่อการส่งออก

มีความจำเป็นต้องดำเนินการส่งออกพัสดุในฐานข้อมูลให้ทันเวลา โดยไม่เร่งรีบ ซึ่งจะสร้างผลลัพธ์ที่เชื่อถือได้ของธุรกรรมซึ่งจะสะท้อนให้เห็นอย่างถูกต้องในการรายงานในอนาคต